摘要：隨著我國(guó)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度的加大，工程項(xiàng)目建設(shè)也如火如荼地開展起來(lái)，相應(yīng)的糾紛也層出不窮。由于建設(shè)工程所涉及的物料、人員、部門、環(huán)節(jié)較多，相應(yīng)的法律和管理風(fēng)險(xiǎn)也較其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更大，需要企業(yè)引起重視，加強(qiáng)管理力度。筆者擬從建設(shè)工程項(xiàng)目中存在的突出問(wèn)題入手，重點(diǎn)分析了工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)的消極事項(xiàng)，并對(duì)該領(lǐng)域的管理方法提出了相應(yīng)建議。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；工程管理；建設(shè)工程

一、建設(shè)工程項(xiàng)目中存在的突出問(wèn)題

1.非法轉(zhuǎn)包與掛靠。建設(shè)工程領(lǐng)域常見(jiàn)的違法行為即非法轉(zhuǎn)包、違法分包和掛靠。根據(jù)2000年1月30日國(guó)務(wù)院頒布實(shí)施的《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條第3款，在《建筑法》及《合同法》對(duì)轉(zhuǎn)包行為界定的基礎(chǔ)上明確對(duì)轉(zhuǎn)包做出了如下定義：“本條例所稱轉(zhuǎn)包，是指承包單位承包建設(shè)工程后，不履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)，將其承包的全部建設(shè)工程轉(zhuǎn)給他人或者將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)給他人承包的行為。”最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第4條明確規(guī)定非法轉(zhuǎn)包以及掛靠合同無(wú)效：“承包人非法轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程或者沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義與他人簽訂建設(shè)工程施工合同的行為無(wú)效……”。但在實(shí)際工作中，由于利益驅(qū)使及管理失于寬泛，施工單位將所承攬項(xiàng)目非法轉(zhuǎn)包給不具備資質(zhì)單位，或者承攬項(xiàng)目方因不具備相應(yīng)資質(zhì)而掛靠在有資質(zhì)方名下施工，都為工程質(zhì)量帶來(lái)了一定的隱患。2.設(shè)計(jì)功能缺失。根據(jù)建筑行業(yè)相關(guān)管理規(guī)定，項(xiàng)目自初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)之日起至通過(guò)竣工驗(yàn)收正式交付使用之日止，對(duì)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件、技術(shù)設(shè)計(jì)文件或施工圖設(shè)計(jì)文件所進(jìn)行的修改、完善、優(yōu)化等活動(dòng)都屬于設(shè)計(jì)變更。設(shè)計(jì)變更應(yīng)以圖紙或設(shè)計(jì)變更通知單的形式發(fā)出。設(shè)計(jì)變更無(wú)論是由哪方提出，均應(yīng)由監(jiān)理部門會(huì)同建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、業(yè)主協(xié)商，經(jīng)過(guò)確認(rèn)后由設(shè)計(jì)部門發(fā)出相應(yīng)圖紙或說(shuō)明，并由監(jiān)理工程師辦理簽發(fā)手續(xù)，下發(fā)到有關(guān)部門付諸實(shí)施。但在實(shí)際管理過(guò)程中，由于前期管理滯后，具體負(fù)責(zé)人員認(rèn)知偏失、重視程度不夠等原因，導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)無(wú)設(shè)計(jì)施工、邊設(shè)計(jì)邊施工、施工后補(bǔ)設(shè)計(jì)等情況。另外，施工過(guò)程中設(shè)計(jì)變更不履行相應(yīng)的審批手續(xù)，隨意變更等情況導(dǎo)致了設(shè)計(jì)功能缺失，對(duì)于項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)算和工程安全等帶來(lái)極大的阻礙和不利影響。3.工程項(xiàng)目履行管理混亂。工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中，建設(shè)方、監(jiān)理方應(yīng)當(dāng)對(duì)工程建設(shè)情況、物料使用情況、工作量完成情況等進(jìn)行審核確認(rèn)。但在實(shí)際工作中，相關(guān)責(zé)任人員因權(quán)責(zé)不清、玩忽職守、輸送利益等原因，造成工程項(xiàng)目履行管理混亂，誰(shuí)都可以簽工作量確認(rèn)單，違規(guī)超量簽收物料、工作量等情況，都極大損害了企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，甚至危及項(xiàng)目安全。

二、工程價(jià)款結(jié)算依據(jù)分析

工程建設(shè)項(xiàng)目中，合同簽訂主要條款及事后糾紛多發(fā)地帶即使工程價(jià)款結(jié)算過(guò)程中，尤其是哪些文件可以作為結(jié)算依據(jù)，何人有權(quán)簽認(rèn)結(jié)算依據(jù)是合同簽訂、結(jié)算以及糾紛發(fā)生時(shí)的爭(zhēng)議焦點(diǎn)。1.承包人自行編制的工程結(jié)算書一般不作為工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。承包人編制的工程結(jié)算書的證明力很弱。從證據(jù)角度上看，在承包人編制的工程結(jié)算書中，承包人的計(jì)算過(guò)程純系自己證明自己，基本上沒(méi)有證明力。至于承包人的分包單位、勞務(wù)單位、供應(yīng)單位及其員工證明工程價(jià)款情況，屬于與承包人有利害關(guān)系一方出具的意見(jiàn)，發(fā)包人也沒(méi)有辦法核實(shí)其真實(shí)性，即便可以證據(jù)使用，也屬于“不能單獨(dú)作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)”，故也不能單獨(dú)證明承包人完成的工程總造價(jià)。當(dāng)然，不能排除在某些特殊情況下承包人自行編制的工程結(jié)算書也可以作為工程結(jié)算的依據(jù)。2.工程師的工程量審核報(bào)告也不能直接作為工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。工程師在支付進(jìn)度款前的工程量審核報(bào)告一般也不能直接作為工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。工程師也就是監(jiān)理工程師，是我國(guó)法律規(guī)定應(yīng)做到客觀、公正的職業(yè)人士或其組成的監(jiān)理公司。在工程建設(shè)過(guò)程中，工程師接收發(fā)包人的委托，代表發(fā)包人監(jiān)督工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全和投資。因此，就有了工程師在支付進(jìn)度款前審核工程量的情況。進(jìn)度款是指在工程施工期間，發(fā)包人依據(jù)工程師對(duì)于承包人申報(bào)的檔期完成的工程量審核結(jié)論支付的一種工程價(jià)款。工程價(jià)款除了進(jìn)度款之外，還有預(yù)付款、結(jié)算款和保修金。在支付進(jìn)度款前工程師審核的工程量一般僅僅作為支付進(jìn)度款的依據(jù)，而不作為支付結(jié)算款的依據(jù)。第一，進(jìn)度款往往是一種臨時(shí)支付的。從理論上解釋，進(jìn)度款僅僅是一種暫定款，主要滿足于承包人建設(shè)資金的需要。因此，在本案中監(jiān)理工程師出具的支付進(jìn)度款前的工程量審核報(bào)告不等同于結(jié)算中工作量確認(rèn)，不能作為結(jié)算依據(jù)。3.發(fā)包人委托結(jié)算審價(jià)的審價(jià)報(bào)告一般應(yīng)作為工程結(jié)算依據(jù)。在工程竣工以后或者工程合同解除以后，承包人通常會(huì)報(bào)送工程結(jié)算書，而由發(fā)包人委托審價(jià)單位進(jìn)行審價(jià)。這種審價(jià)通常是在承包人的配合下完成的，在雙方?jīng)]有爭(zhēng)議的情況下，可以該審價(jià)的結(jié)論作為結(jié)算依據(jù)，若存在爭(zhēng)議，則需要承包人提供足以反駁的證據(jù)。

三、建筑工程管理建議

工程建設(shè)項(xiàng)目中內(nèi)容復(fù)雜，往往存在工程現(xiàn)場(chǎng)管理混亂、監(jiān)理職責(zé)履行缺失、結(jié)算疏忽大意等情況，需要通過(guò)加強(qiáng)管理進(jìn)一步規(guī)范，為有效預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范工程項(xiàng)目管理，現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)建議：1.建設(shè)項(xiàng)目要遵紀(jì)守法。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法律意識(shí)，不論承攬內(nèi)部還是外部的工程項(xiàng)目，要嚴(yán)格遵守國(guó)家和地方建設(shè)工程施工管理的法律法規(guī)，按照企業(yè)規(guī)章制度和合規(guī)管理要求，認(rèn)真履行合同義務(wù)，保質(zhì)保量地完成施工，避免非法轉(zhuǎn)包、違法分包工程以及出借資質(zhì)讓其他單位或個(gè)人掛靠承攬工程。建設(shè)單位應(yīng)在施工合同中明確可以分包的項(xiàng)目和程序，對(duì)非法轉(zhuǎn)包、違法分包和掛靠施工等行為約定嚴(yán)格的違約責(zé)任，一旦發(fā)生，承包人應(yīng)按工程總價(jià)款的一定比例支付違約金，如果引發(fā)糾紛案件或造成其他不利后果的，承包人還應(yīng)額外賠償給企業(yè)造成的損失。2.現(xiàn)場(chǎng)施工要嚴(yán)格監(jiān)管。建設(shè)單位應(yīng)對(duì)工程施工的全過(guò)程進(jìn)行有效的監(jiān)督管理，從現(xiàn)場(chǎng)的施工人員、材料供應(yīng)、機(jī)器設(shè)備以及工程資料管理等多方面入手，準(zhǔn)確判斷是否存在違法違規(guī)行為，一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即禁止，并按照合同約定追究承包人的責(zé)任。同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)國(guó)家的政策、法律，采取有效措施切實(shí)保障勞動(dòng)者的合法權(quán)益，如收取農(nóng)民工工資保障金，監(jiān)督、敦促施工單位依法簽訂勞動(dòng)合同、繳納社會(huì)保險(xiǎn)、足額支付勞動(dòng)報(bào)酬等。3.辦理結(jié)算要認(rèn)真核對(duì)。結(jié)算經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)，樹立嚴(yán)格結(jié)算意識(shí)，掌握結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定、公司管理制度以及項(xiàng)目結(jié)算要求等內(nèi)容，按規(guī)如約結(jié)算。同時(shí)結(jié)算管理人員要與施工管理人員緊密結(jié)合，認(rèn)真核對(duì)結(jié)算資料上的公章、簽名、實(shí)際工程量和材料價(jià)款，防止承包人提交虛假結(jié)算資料，超額騙取工程款。