由于目前我國建筑市場“僧多粥少”的嚴(yán)峻形勢，發(fā)包方長期處于有利地位，承包商往往是被動的，過多地承擔(dān)一些不該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，給承包商帶來了許多不必要的損失，如在相當(dāng)多的國內(nèi)施工合同中，業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同條款的便利條件，在合同協(xié)議中通過苛刻的條件把風(fēng)險(xiǎn)隱含在合同條款中，讓承包商就范等。

雖然，工程風(fēng)險(xiǎn)對于合同當(dāng)事人各方均存在，然而我國現(xiàn)實(shí)的市場環(huán)境決定了承包商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于業(yè)主方。因此，如何提高施工企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測、分析和防范能力，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對施工企業(yè)生存和發(fā)展有著特別重要的意義。

一、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略

施工企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量，弄清了風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和大小，此后，就需采取有效的措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，可見施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理的核心在于風(fēng)險(xiǎn)處理措施的選擇。

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理的措施歸納起來不外乎以下兩類：

一、采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來降低預(yù)期損失或使這種損失更具可測性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這類措施包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等；

二、采用財(cái)務(wù)措施處理已經(jīng)發(fā)生的損失，包括風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留和自我保險(xiǎn)等。

（1）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回避對策

風(fēng)險(xiǎn)回避是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失其損失的程度很嚴(yán)重時，采取中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展，主動放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)的行動方案。采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時可能造成的損失要小的多。

風(fēng)險(xiǎn)回避常用形態(tài)有以下兩種：

其一，拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

其二，放棄已承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失。

（2）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩解

風(fēng)險(xiǎn)緩解，又稱減輕風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)緩解是指將施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受的程度。風(fēng)險(xiǎn)緩解的前提是承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件的客觀存在，然后再是考慮適當(dāng)措施去降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率或者消減風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。在這一點(diǎn)上，風(fēng)險(xiǎn)緩解與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及轉(zhuǎn)移的效果是不一樣的，它不能消除風(fēng)險(xiǎn)，而只能減輕風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩解采用的形式可能是選擇一種減輕風(fēng)險(xiǎn)的新方案，采取更有把握的施工技術(shù)，運(yùn)用熟悉的施工工藝，或者選擇更可靠的材料或設(shè)備。施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩解還可能涉及到變更環(huán)境條件，以使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低。分散風(fēng)險(xiǎn)也是有效緩解風(fēng)險(xiǎn)的措施。通過增加風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，減輕每個個體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)壓力。例如，總承包商通過在分包合同中另加入誤期損害補(bǔ)償條款來降低其所面臨的誤期損害賠償風(fēng)險(xiǎn)。

（3）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分離和風(fēng)險(xiǎn)分散對策

分離風(fēng)險(xiǎn)是指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。應(yīng)用它的理論基礎(chǔ)是概率論的大數(shù)法則，即增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)單位尤其是同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量越多，對未來損失的預(yù)測將越接近實(shí)際損失。風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。如：為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的區(qū)域采購設(shè)備，付款采用多種貨幣。在施工過程中，對材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。風(fēng)險(xiǎn)分散是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧�體風(fēng)險(xiǎn)的目的。

具體如下：

一是分割風(fēng)險(xiǎn)單位。

分割風(fēng)險(xiǎn)單位是將面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分割，即“化整為零”，而不是將它們?nèi)�部集中在可能毀于一次損失的同一地點(diǎn)，即“不要把你的雞蛋放在一只籃子里。”這種分割客觀上減少了一次事故的最大預(yù)期損失，因?yàn)樗�確實(shí)增加了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量。

二是復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位。

即增加風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量，不是采用“化整為零”的措施，而是完全重復(fù)施工備用的資產(chǎn)或設(shè)備，只有在使用的資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后才會把它們投入使用。

（4）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略中采用最多的是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是設(shè)法將某風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他方。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并不會減少風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，它只是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一方來承擔(dān)。他人肯定會受到風(fēng)險(xiǎn)損失。各人的優(yōu)劣勢不一樣，對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。在某些環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和接受風(fēng)險(xiǎn)者會取得雙贏。而在某些情況下，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可能造成風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，這是因?yàn)榻邮茱L(fēng)險(xiǎn)的一方可能沒有清楚意識到他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。例如，總承包商在和分包商簽訂分包合同時，可能會制訂一個誤期損害賠償條款，該條款既包括分包商由于誤期而需對主合同所做的賠償，又包括對主承包商所遭受損失的賠償。分包商可能沒有意識到這種轉(zhuǎn)嫁給他的額外風(fēng)險(xiǎn)，并且分包商很可能不具備承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)能力。施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過工程的發(fā)包、工程保險(xiǎn)以及工程擔(dān)保來實(shí)現(xiàn)。工程的發(fā)包屬于非保險(xiǎn)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。通過具體合同條款的簽訂、合同計(jì)價方式的選擇，能夠有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（5）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移對策

風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求外來資金補(bǔ)償確實(shí)會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移）和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移（即通過合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的）。

最普遍的施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式就是通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以將不確定性轉(zhuǎn)化為一個確定的費(fèi)用。通過保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是施工企業(yè)對付風(fēng)險(xiǎn)行之有效的一種方法。它主要有兩方面的意義，從經(jīng)濟(jì)角度上來說，施工企業(yè)投保災(zāi)害事故損失是一種財(cái)務(wù)安排，其投保意義在于能夠?qū)�損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，由于保險(xiǎn)公司集中了大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，所以能借助大數(shù)法則來正確預(yù)見損失發(fā)生的金額，并據(jù)此制定保險(xiǎn)費(fèi)率，通過向所有成員收取保險(xiǎn)費(fèi)來補(bǔ)償少數(shù)成員遭受的意外事故損失。從法律意義上來講，保險(xiǎn)合同就是保險(xiǎn)單，對施工企業(yè)而言，可以通過購買保險(xiǎn)單將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。例如，根據(jù)合同約定，承包人對已完成的工程負(fù)有保修義務(wù)，此時，承包人可以投保“工程質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)”，將其可能承擔(dān)保修責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)行為。例如承包商擔(dān)心原材料價格變化而進(jìn)行套期交易等。不過，采取這種風(fēng)險(xiǎn)中性化手段沒有機(jī)會從投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)中獲益，這種手段只能保證自己不受風(fēng)險(xiǎn)損失而已。

（6）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留對策

風(fēng)險(xiǎn)自留是一種風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)技術(shù)，施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留是施工企業(yè)明知可能會有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，但在權(quán)衡了其它風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略之后，出于經(jīng)濟(jì)性和可行性的考慮，仍將風(fēng)險(xiǎn)留下，若風(fēng)險(xiǎn)損失真的出現(xiàn)，則依靠施工企業(yè)自己的財(cái)力，去彌補(bǔ)財(cái)務(wù)上的損失。風(fēng)險(xiǎn)自留是由施工企業(yè)自行準(zhǔn)備基金以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)處置方法，其實(shí)質(zhì)是：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，通過資金融通來彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，即在損失發(fā)生后自行提供財(cái)務(wù)保障。

在實(shí)踐過程中有主動自留和被動自留之分。主動自留是指施工企業(yè)在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、識別、評估和分析的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其后果，合同風(fēng)險(xiǎn)管理者認(rèn)為主動承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)比其他處置方式更好，于是有意識地籌措資金將這些風(fēng)險(xiǎn)自留。被動自留是指施工企業(yè)在未能準(zhǔn)確識別和評估風(fēng)險(xiǎn)及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔(dān)后果的風(fēng)險(xiǎn)處置方式。被動自留風(fēng)險(xiǎn)一般有如下兩種表現(xiàn)形式：一是沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)存在而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的無意識自留；二是雖然意識到風(fēng)險(xiǎn)的存在，但低估了風(fēng)險(xiǎn)的程度，懷僥幸心理而自留了風(fēng)險(xiǎn)，這種自留風(fēng)險(xiǎn)行為并沒有預(yù)先做好資金安排。風(fēng)險(xiǎn)自留也許是無奈的選擇，有時施工企業(yè)不可能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒有轉(zhuǎn)移的可能性，其他任何一種方法都無法有效地應(yīng)用于處理某一特定風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)別無選擇，只能自留風(fēng)險(xiǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)考慮的因素主要有費(fèi)用、期望損失與風(fēng)險(xiǎn)概率、機(jī)會成本、服務(wù)質(zhì)量、稅收等。

二、施工企業(yè)如何利用風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)利用是一項(xiàng)策略性很強(qiáng)的工作，要求施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者既要有膽識，又要小心謹(jǐn)慎。風(fēng)險(xiǎn)利用本身就是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作，利用得好能取得可觀的收益，利用不好可能遭受更大的風(fēng)險(xiǎn)。綜觀風(fēng)險(xiǎn)利用的成功經(jīng)驗(yàn)與失敗教訓(xùn)，施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)利用時應(yīng)做好如下幾方面：

一要當(dāng)機(jī)立斷

利用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上就是利用機(jī)遇，機(jī)遇不是隨時存在，它常常是一閃即逝，錯過時機(jī)就要鑄成大錯。因此當(dāng)機(jī)立斷強(qiáng)調(diào)兩個方面，即客觀機(jī)遇與主觀決策，這就要求首先對機(jī)遇有深刻的認(rèn)識，同樣的經(jīng)營在不同時期發(fā)生，其結(jié)果可以截然相反。其次還要求決策人對形勢變化保持高度的敏感，要有遠(yuǎn)見卓識，還要有魄力，敢于冒險(xiǎn)。優(yōu)柔寡斷、盲目追隨都不可取。

二要決策慎重

碰到有利可圖的風(fēng)險(xiǎn)事件，通常只有兩個選擇可能：承擔(dān)并利用風(fēng)險(xiǎn)以期牟利，或者拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)從而放棄牟利機(jī)會�？衫�用的風(fēng)險(xiǎn)通常具有一定的誘惑力，但這些誘惑常常是以種種假象出現(xiàn)。這就要求施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)

行認(rèn)真分析，要去偽存真，慎重決策。慎重決策不是謹(jǐn)小慎微，優(yōu)柔寡斷。而是指決策應(yīng)有可靠的基礎(chǔ)，對形勢有正確的估計(jì)。

三要嚴(yán)密監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須嚴(yán)密監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的利弊兩方面的變化，因勢利導(dǎo)，采取措施。并且監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢不能只看表面現(xiàn)象，應(yīng)著重監(jiān)測實(shí)質(zhì)性因素。例如，對國際匯市的觀察，不能只看某種貨幣急劇貶值，應(yīng)查找貶值的真正原因，分析其后果及因此而產(chǎn)生的反響。

四要量力而行

量力是對自己已有的實(shí)力、通過一定的措施可以具備的實(shí)力和可以借助的實(shí)力的準(zhǔn)確的綜合評估。否則就可能由于對自己的承受能力估計(jì)過高，而造成力不從心的情況。并且利用風(fēng)險(xiǎn)不僅需要有經(jīng)濟(jì)實(shí)力，還應(yīng)有高超的駕馭能力。

五要應(yīng)變有方

利用風(fēng)險(xiǎn)必須事先做好充分的準(zhǔn)備，要設(shè)想好進(jìn)與退的策略，尤其要有脫身之計(jì)。要對不利條件和形勢作透徹分析，不打無準(zhǔn)備之仗，準(zhǔn)備好各種應(yīng)變措施。