我們在工程審計中發(fā)現(xiàn)，部分建設(shè)單位在設(shè)計階段、招投標階段管理較為薄弱，存在的問題較多。就此，筆者結(jié)合審計工作進行了調(diào)查，現(xiàn)將存在的問題歸納分析，并提出一些改進建議。 

    一、存在的主要問題及其形成原因

    1、設(shè)計階段

    （1）設(shè)計招標空缺，行政（或建設(shè)單位）直接指定設(shè)計單位。雖然國家計委2000年第3號令明確規(guī)定：“設(shè)計單項合同估價50萬元以上的必須進行招標。”但調(diào)查顯示：不管設(shè)計單項合同估價50萬元以上的，還是以下的，均未進行招標，都由行政（或建設(shè)單位）直接指定設(shè)計單位；同時建設(shè)單位還經(jīng)常以工程投資缺口大、時間緊為由，隨意壓縮設(shè)計周期、降低設(shè)計收費標準，出現(xiàn)這樣的問題，與行業(yè)壟斷不無關(guān)系。 

    （2）建設(shè)單位對勘察、設(shè)計單位缺乏有效的責任約束。調(diào)查顯示：部分工程的勘察、設(shè)計文件質(zhì)量不高。分析其原因，一是建設(shè)單位主、客觀上忽視從勘察、設(shè)計文件質(zhì)量的角度來分析概算失控、工期延長的原因；二是建設(shè)單位在合同約定中，未重視責任條款的約定，而設(shè)計單位因上述第（1）條的原因，沒有競爭壓力，且時間緊、費用低，技術(shù)文件質(zhì)量達不到應(yīng)有的深度要求，導(dǎo)致設(shè)計概算準確性不高，工程施工變更多，工期、投資控制無法保證。如某工程，建設(shè)單位委托勘察單位對地質(zhì)條件進行了詳細勘測，設(shè)計單位依據(jù)地勘報告進行設(shè)計，但在實施過程中，幾乎所有的項目都有重大基礎(chǔ)變更，僅此一項，突破概算100多萬元，事后建設(shè)單位沒有認真分析原因，未追究勘察、設(shè)計單位的責任，勘察、設(shè)計費照付。 

    （3）建設(shè)單位對工程設(shè)計未進行技術(shù)先進、經(jīng)濟合理性的有效控制。調(diào)查顯示：部分工程的經(jīng)濟、技術(shù)造價指標高于同期省市造價管理站公布的造價指標。分析其原因，一是現(xiàn)行工程管理相關(guān)法規(guī)，沒有對設(shè)計單位的設(shè)計技術(shù)先進性、經(jīng)濟合理性獎懲條款的量化規(guī)定；二是建設(shè)單位因自身專業(yè)素質(zhì)的關(guān)系，有的不是工程設(shè)計及經(jīng)濟技術(shù)領(lǐng)域的專家，無法對這一階段進行專業(yè)管理，或管理流于形式；三是設(shè)計單位多年形成的重技術(shù)、輕經(jīng)濟的觀念，往往以技術(shù)可行、質(zhì)量可靠為主，未應(yīng)用價值工程進行功能分析，提高單位工程的價值功能。四是建設(shè)單位一般不委托造價咨詢機構(gòu)對設(shè)計概算進行詳細審核即進行評審，或評審會議因評審時間較短，無及深入進行分析評審，往往只要設(shè)計概算不超過投資估算，則能輕松通過審查。 

    2、招投標階段

    （1）規(guī)避公開招標。國家招投標相關(guān)法規(guī)規(guī)定：“超過一定限額的工程必須進行招標；國有投資占主導(dǎo)地位的工程，應(yīng)當公開招標。”我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，建設(shè)單位利用法規(guī)非強制性要求公開招標這一規(guī)定，打擦邊球，都采用邀請招標，甚至議標。當然選定與建設(shè)單位合作過的施工單位，彼此比較了解，便于管理，但這也是滋生工程腐敗的“溫床”，產(chǎn)生不正當競爭的“黑洞”。 

    （2）招投標工程“甩項”現(xiàn)象普遍存在。調(diào)查顯示，建設(shè)單位一般只對主體工程進行招投標，而附屬配套工程、變更追加工程、主要材料、設(shè)備等未進行招投標，這就使被“甩項”部分工程失去了應(yīng)有的監(jiān)督，缺少了一道競爭環(huán)節(jié)，人為降低工程投資效益。 

    （3）編制招標文件的深度不夠。招標文件是編制標底和簽訂合同的依據(jù)，是工程管理綱領(lǐng)性文件，有的建設(shè)單位不充分調(diào)查研究項目的具體情況，不事先預(yù)測項目實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，而是盲目按照固定模式套編招標文件，造成項目實施過程中所有的風(fēng)險，由建設(shè)單位一攬子承擔，工程投資失控。 

    （4）對工程標底質(zhì)量管理的缺失。工程標底是項目商務(wù)標的評審依據(jù)，由于對工程標底保密的要求，如今建設(shè)單位對工程標底已不再進行審核，從而造成這個環(huán)節(jié)質(zhì)量管理的缺失。 

    （5）建設(shè)單位沒有自己的建設(shè)工程信息庫。有的建設(shè)單位招標之前未進行深入的市場分析，未建立起自己的建設(shè)工程信息庫，對建設(shè)項目的市場價、投標人的投標策略、報價技巧、索賠方法等未進行深入研究，只是形式上的招標。 

    二、解決存在問題的建議

    1、設(shè)計階段設(shè)計費一般只占工程造價的2～3％，有資料顯示，加強管理在設(shè)計階段節(jié)約工程造價的可能性為80％左右，而施工階段節(jié)約為20％左右，所以建設(shè)單位在設(shè)計階段的管理是建設(shè)項目管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對此提出以下建議：

    （1）建設(shè)單位要積極組織設(shè)計招標，進行方案競選和技術(shù)經(jīng)濟指標評審，優(yōu)選設(shè)計單位；并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，保證設(shè)計單位合理的設(shè)計周期和收費標準。 

    （2）實施對勘察、設(shè)計單位的激勵政策和責任風(fēng)險機制，通過細化委托合同，來進一步明確對方的責任和義務(wù)。一是可采用實行工程項目質(zhì)量、技術(shù)經(jīng)濟指標與設(shè)計單位經(jīng)濟效益掛鉤的方法，調(diào)動設(shè)計單位的積極性，鼓勵設(shè)計人員收集、剖析已完類似工程要素造價上的經(jīng)驗教訓(xùn)，應(yīng)用價值工程解決價值過剩的問題，進行優(yōu)化設(shè)計，圍繞投資估算和設(shè)計意圖進行“畫”和“算”的互動，力求在技術(shù)先進條件下經(jīng)濟合理，在經(jīng)濟合理的基礎(chǔ)上技術(shù)先進；二是加強對勘察、設(shè)計單位的責任約束，要求對方對其提供的勘察、設(shè)計文件的完整性和可靠性進行承諾，并附上懲罰條款等，促使其規(guī)范、謹慎執(zhí)業(yè)。 

    （3）建設(shè)單位配備或聘請強有力的設(shè)計審查班子，對設(shè)計進行跟蹤審查，及時向設(shè)計人員反饋工程設(shè)計中出現(xiàn)的錯誤及設(shè)計深度不到的地方，并提出相應(yīng)的改進意見，協(xié)助設(shè)計單位將工程設(shè)計做到最完善，力求將工程施工期間更改設(shè)計的機會減至最低，以防止工程爭議的產(chǎn)生；并且在設(shè)計概算報批前，對其進行詳細審核。

    2、招投標階段招投標方式適用于工程項目建設(shè)的全過程，包括勘察、設(shè)計、貨物采購、施工等。招投標的實質(zhì)是將競爭機制引入工程建設(shè)中，有利于提高工程投資效益，保障工程質(zhì)量和工期，保護建設(shè)單位合法利益，克服腐敗和不正當競爭中的“黑洞”，提出以下建議：

    （1）建設(shè)單位應(yīng)依據(jù)國家招投標法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程項目的實際情況，對達到一定限額項目的勘察、設(shè)計、貨物采購及施工進行公開招標，并且制定相應(yīng)規(guī)定防止“甩項”招投標。例如在施工招標環(huán)節(jié)中，通過制度硬性規(guī)定凡納入工程招投標項目的工程總量必須達到整個完整工程總量90％以上，從而杜絕肢解工程，甩項招標，變相逃避招標的行為。 

    （2）解決招投標過程中的“黑洞”問題，最佳辦法是按照國際慣例“最低價中標”。國家現(xiàn)已頒布實施了《建筑工程工程量清單計價規(guī)范》，標志著工程領(lǐng)域?qū)嵭凶畹蛢r中標方法的條件已經(jīng)具備。工程量清單由招標人統(tǒng)一提供，增大了招投標市場的透明度，杜絕了腐敗的源頭，投標人可根據(jù)自身的設(shè)備情況、技術(shù)、管理水平，對不同項目進行價格計算，充分反映投標人的實際價格水平，從而真正體現(xiàn)了建設(shè)工程交易市場的公開、公平和公正。 

    （3）建設(shè)單位要認真分析、預(yù)測項目實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，編制符合項目特點的招標文件，事先規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險，避免不必要的投資損失。 

    （4）建立標底的備案和事后審查制。標底在事前不便審查情況下，要做到真實、可信，應(yīng)建立標底的備案和事后審查制，建設(shè)單位在與編標單位簽訂合同時應(yīng)約定：在審標或經(jīng)其他途徑發(fā)現(xiàn)標底的質(zhì)量差錯要按比例扣減相應(yīng)的編標費。 

    （5）工程招標成功的關(guān)鍵取決于建設(shè)單位對市場價的掌握深度。建議建設(shè)單位建立自己的工程造價數(shù)據(jù)庫，根據(jù)已完工程的數(shù)據(jù)，計算各種工程造價指標，并及時采集省市工程造價信息網(wǎng)發(fā)布的各種材料價格及工程造價指標，為將來工程項目的評審、管理提供信息支持。 

    三、結(jié)束語

    以上淺談了建設(shè)單位在設(shè)計階段、招投標階段工程管理中的一些問題及建議，當然建設(shè)單位工程管理是一項連續(xù)的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及技術(shù)、經(jīng)濟、法規(guī)執(zhí)行等多方面，而且市場環(huán)境是不斷發(fā)展、變化的，所以建設(shè)單位要在實際工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高管理水平，爭取獲得最大的投資效益。