前言

　　電力企業(yè)“一鍵式”報(bào)表是指改變以往電力企業(yè)“以表匯表”的集團(tuán)報(bào)表編報(bào)方式，直接從省公司本部一級(jí)數(shù)據(jù)中心實(shí)時(shí)提取賬務(wù)數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表，最終實(shí)現(xiàn)各級(jí)、各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表由賬到表“一鍵式”生成的報(bào)表上報(bào)方式。

一、王要做法

　�。ㄒ唬┌磿r(shí)關(guān)帳，及時(shí)進(jìn)行損益類(lèi)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

　　根據(jù)要求，xx供電公司下發(fā)通知要求各部室和基層單位務(wù)必在每月25日之前將當(dāng)月?lián)p益類(lèi)業(yè)務(wù)單據(jù)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，超過(guò)期限將不予受理，確保財(cái)務(wù)部能在27日之前完成所有當(dāng)月?lián)p益類(lèi)業(yè)務(wù)完成賬務(wù)處理。電費(fèi)專(zhuān)職和報(bào)賬專(zhuān)職在處理完有當(dāng)月?lián)p益類(lèi)業(yè)務(wù)后，報(bào)表專(zhuān)職及時(shí)對(duì)每筆損益類(lèi)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量分類(lèi)、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、借貸方等方面進(jìn)行檢查。

　　（二）結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目余額

　　核對(duì)損益類(lèi)科目發(fā)生額一致后，報(bào)表專(zhuān)職即可按照xx電力公司財(cái)務(wù)部在年初下發(fā)的月末損益類(lèi)科目自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)操作手冊(cè)，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤(rùn)、結(jié)轉(zhuǎn)支出到本年利潤(rùn)三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)單據(jù)進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，確保當(dāng)期所有損益類(lèi)科目發(fā)生額均已結(jié)轉(zhuǎn)。

　�。ㄈ�）對(duì)當(dāng)期報(bào)表中非取數(shù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行填報(bào)

　　2014年財(cái)務(wù)快報(bào)共有七張報(bào)表，其中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、成本費(fèi)用表和江西報(bào)表月份表五張報(bào)表的當(dāng)月數(shù)和累計(jì)數(shù)基本上實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)取數(shù)功能，其他指標(biāo)表和內(nèi)部購(gòu)售電業(yè)務(wù)情況表兩張報(bào)表基本需要手工填報(bào)。其他指標(biāo)表中手工填報(bào)部分主要集中在購(gòu)售電指標(biāo)，購(gòu)售電指標(biāo)的售電費(fèi)相關(guān)數(shù)據(jù)需要根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)導(dǎo)出銷(xiāo)售報(bào)表進(jìn)行填報(bào)。

　�。ㄋ模┗�核報(bào)表，對(duì)稽核出錯(cuò)的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核和修正

　　財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目組對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)設(shè)置了勾稽公式，通過(guò)稽核報(bào)表數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)填報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)是否存在邏輯性差錯(cuò)和合理性差錯(cuò)，對(duì)于存在的每條邏輯性差錯(cuò)和合理性差錯(cuò)，報(bào)表專(zhuān)職對(duì)其進(jìn)行復(fù)核，對(duì)確實(shí)填報(bào)錯(cuò)誤的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，確保填報(bào)的指標(biāo)數(shù)據(jù)無(wú)誤。廖小平國(guó)網(wǎng)上饒供電分公司

二、主要成效

　　經(jīng)過(guò)“一鍵式”報(bào)表的深化推進(jìn)、報(bào)表工作的優(yōu)化發(fā)展，提高了管理透明度，優(yōu)化整合了企業(yè)現(xiàn)有資源，為信息的高效傳遞、智能分析奠定了基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算效率和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量得到大幅提升，同時(shí)也促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員工作職能的轉(zhuǎn)變。

　�。ㄒ唬┨岣吡斯�司財(cái)務(wù)分析報(bào)告質(zhì)量

　　企業(yè)的會(huì)計(jì)信息是通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)數(shù)據(jù)提供給報(bào)表使用者，在編制會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)程中，通過(guò)對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息的可靠性、相關(guān)性、清晰性、可比性、實(shí)質(zhì)重于形式、重要性、謹(jǐn)慎性和及時(shí)性的八大要求進(jìn)行審核，確保“一鍵式”會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量，從而提高公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告質(zhì)量，有助于公司領(lǐng)導(dǎo)做正確的經(jīng)營(yíng)決策。

　�。ǘ�）提高了財(cái)務(wù)報(bào)表編制效率

　　通過(guò)“一鍵式”報(bào)表，改變以前反復(fù)“上報(bào)、稽核、匯總”的“以表匯表”方式，轉(zhuǎn)換為直接“以賬取表”，徹底解決了賬表數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題，也規(guī)避了分、子公司人工調(diào)整報(bào)表事項(xiàng)發(fā)生，規(guī)避了在報(bào)表運(yùn)算、匯總環(huán)節(jié)出錯(cuò)對(duì)母公司及合并報(bào)表的影響，大大縮短了報(bào)表編制時(shí)間，信息的快速收集、整理，滿(mǎn)足了公司管理層及時(shí)掌握下屬單位經(jīng)營(yíng)情況的需求。

　�。ㄈ�）保障了財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量

　　針對(duì)集團(tuán)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量需求，在系統(tǒng)中設(shè)定稽核公式進(jìn)行信息合規(guī)性審核和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性審核，便于公司進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)、不一致等異常，基本杜絕數(shù)據(jù)重復(fù)、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、違反業(yè)務(wù)邏輯等情況，確保了整個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，使得系統(tǒng)數(shù)據(jù)能快速定位問(wèn)題，幫助企業(yè)有效掌控?cái)?shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，督促各單位提升數(shù)據(jù)管理水平。

　�。ㄋ模┐龠M(jìn)了財(cái)務(wù)人員工作職能的轉(zhuǎn)變

　　財(cái)務(wù)集約化工作的深入推進(jìn)和“一鍵式”報(bào)表的上線(xiàn)使用，使得報(bào)表編報(bào)質(zhì)量和效率均有大幅提升，報(bào)表編制的工作重心已發(fā)生轉(zhuǎn)移，即從以往對(duì)數(shù)據(jù)的匯編整理，轉(zhuǎn)向了對(duì)前端信息及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審核把關(guān)，財(cái)務(wù)人員在履行會(huì)計(jì)核算職能的同時(shí)，更需要履行好監(jiān)督職能和管理職能，工作職能延伸的更加全面、完整。

三、下一步工作措施

　�。ㄒ唬┤�面提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量

　　隨著財(cái)務(wù)集約化的深化應(yīng)用和規(guī)章制度的不斷完善健全，通過(guò)夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范。