1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)
2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)
4.基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)
5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)
6.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率
7.建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計(jì)借款+本年新增借款／2)*貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息
9.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資
10.流動(dòng)資金用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算：流動(dòng)資金：擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率
11.實(shí)際利率=(1+名義利率／年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1
12.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債
其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨
應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨=外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品
流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購(gòu)原材料燃料=外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力費(fèi)／年周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))／年周轉(zhuǎn)次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率
15.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無(wú)形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營(yíng)運(yùn)期)+殘值
17.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息
20.等額本金償還： 稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金
未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn) (不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn))
稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金
未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)
盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10％
稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率
應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)
21.攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn)／攤銷年限
22.年平均利潤(rùn)總額=∑各年利潤(rùn)÷n年
年平均利稅總額=年平均利潤(rùn)總額+∑各年銷售稅金÷n年
23.投資利潤(rùn)(利稅)率=年平均利潤(rùn)(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)
24.資本金利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)
25.各年利潤(rùn)總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加
26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用
27.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]
28.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)
29．最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)
30.保證利潤(rùn)最小產(chǎn)量=(利潤(rùn)+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]
31.每年按最大償還能力償還：
還清貸款前，稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)=O，盈余公積金=O
還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi) 應(yīng)付利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金 還清貸款后，應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=O)
32.盈余資金：資金來(lái)源-資金運(yùn)用
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開(kāi)始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額
34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％
35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額×100％
36.資金來(lái)源與運(yùn)用表： 資金來(lái)源：貸款：建設(shè)期分年包括本息
自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配
回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年
資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息
流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配
盈余資金=資金來(lái)源-資金運(yùn)用
[流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達(dá)產(chǎn)70％ 投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 達(dá)產(chǎn) 90％投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O 9=631.67*0.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100％ ]
