目錄

　　摘要.........................................................................................................................................1

　　Abstract .................................................................................................................................. ii

　　第一章緒論....................................................................................................................……1

　　1. 1研究背景.....................................................................................................................1

　　1. 2研究的目的和意義.....................................................................................................1

　　1. 2. 1研究的目的...........................................................................……1

　　1.2.2研究的意義........................................................................................ 2

　　1. 3研究方法及內(nèi)容.........................................................................................................2

　　1. 3. 1研究方法......................................................................................................……2

　　1.3.2研究?jī)?nèi)容................................................................................................... 2

　　第二章內(nèi)部財(cái)務(wù)控制相關(guān)理論分析.................................................................................. 4

　　2. 1內(nèi)部控制的基本理論................................................................................................4

　　2.1.1內(nèi)部控制理論的發(fā)展................................................................................. 4

　　2. 1. 2內(nèi)部控制的作用和地位................................................................................. 7

　　2. 1. 3內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循的原則........................................................................... 7

　　2. 2內(nèi)部財(cái)務(wù)控制理論.................................................................................................... 8

　　2. 2. 1內(nèi)部則務(wù)控制概念的含義和特征.............................................................. 8

　　2. 2. 2內(nèi)部則務(wù)控制的基本內(nèi)容............................................................................ 9

　　2. 3本章小結(jié)..................................................................................................................10

　　第二章A公司概況及問題分析........................................................................................ 11

　　3. 1 A公司發(fā)展概況及業(yè)務(wù)類型...................................................................................11

　　3.1.1公司的組建和發(fā)展.................................................................................. 11

　　3. 1. 2公司的則務(wù)組織.................................................................................. 12

　　3. 1. 3業(yè)務(wù)類型......................................................................................……15

　　3. 2基于COSO五要素對(duì)現(xiàn)階段A公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制問題的分析.........................17

　　3. 2. 1公司的控制環(huán)境不完善........................................................................ 17

　　3.2.2公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較弱........................................................................................... 18

　　3. 2. 3控制活動(dòng)存在隱患................................................................................. 19

　　3. 2. 4信息與溝通環(huán)節(jié)控制薄弱......................................................................... 25

　　3. 2. 5內(nèi)部監(jiān)控不力................................................................................................... 27

　　3. 3現(xiàn)存問題的原因分析..............................................................................................28

　　3. 4本章小結(jié).................................................................................................................. 30

　　第四章A公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系的完善........................................................................ 31

　　4. 1 A公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的改進(jìn)目標(biāo)...........................................................................31

　　4. 2創(chuàng)建有利十財(cái)務(wù)控制的氛圍...................................................................................31

　　4. 3建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制活動(dòng).................................................................................. 32

　　4. 3. 1加強(qiáng)預(yù)算竹理......................................................................................···……32

　　4. 3. 2完善現(xiàn)金收支控制制度...........................................................................……33

　　4.3.3建立應(yīng)收應(yīng)付控制制度................................................................................. 35

　　4. 4建立新的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)..........................................................................................36

　　4. 5組建公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)..................................................................................38

　　4. 6本章小結(jié)

　　第5章結(jié)論和展望

　　參考文獻(xiàn)............……42